上海批发零售贸易公司咨询税收优惠政策！本文作者系“十方诚税”税务筹划师程澄，近期笔者为好几位批发零售贸易的客户做了税收优惠政策咨询，并成功落地执行；笔者接下来就批发零售贸易的税收优惠问题给大家讲解一下，如何合理合法的利用好税收优惠政策轻松降低企业税负！

一、什么是税收优惠政策？

税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是利用税收调节经济的具体手段，通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。

税收优惠政策

二、批发零售贸易公司面临的税务难题

批发零售业是社会化大生产过程中的重要环节，是决定经济运行速度、质量和效益的引导性力量，也是我国竞争最为激烈的行业之一；利润大自然税负压力也大，而这些税负压力都体现在哪些方面呢？

1. 人工成本占比高，企业缺少进行抵扣，增值税进项不足，利润虚高。

2. 25%企业所得税压力大，剩余真实利润偏低。

3. 企业员工、股东个人所得税税负偏高。

三、企业全面了解税收优惠政策的目的及意义

企业税负压力大，就应该合理利用好税收优惠政策，降低企业税负助力企业经济发展。

目的：

合理合法控制并减轻企业税收负担，以实现企业的财务目标，最大化公司财务利益，优化产业结构和资源的优化配置；有利于建立完整的税收制度。

意义：

对于企业：企业在合理合法的前提下减少税收负担，那企业的少量支出将获得相同的法律认可和国家法律保护；也可健全公司财务会计制度，提高企业的竞争力。

对于政府：充分发挥税收职能，促进区域经济的发展，以加快当地经济的发展，促进农民增收和财政增效，并且拉小落后地区与发达地区经济发展的距离。

上海税收优惠政策

四、上海批发零售贸易公司税收优惠政策

1、自2019年1月1日至2022年12月31日，对本市增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

2、根据《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第25号）第三条规定，自2020年1月1日至2020年12月31日，免征文化事业建设费。

3、总部经济招商：总部经济招商是一种注册式招商，企业无需在当地办公，只需要将企业注册在当地，可享受当地在税收上的财政扶持。

五、总部经济招商税收优惠政策

总部经济招商有两种方式：有限公司财政扶持和个人独资企业核定征收，都可以合理合法的为企业降低税负。

税率表

1.有限公司增值税、所得税奖励

对于有限公司，企业可采用成立新公司、分公司、子公司等方式入驻山东、重庆等地的园区，依据税收的属地原则，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

增值税以地方财政所得的50%-80%给予扶持

企业所得税以地方财政所得的50%-80%给予扶持

【可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等)，可叠加享受园区的扶持政策。】

2. 个人独资企业核定征收

小规模纳税人入驻上海、重庆等地园区成立个人独资企业，申请核定征收，个人生产经营所得税核定后0.5%-2.1%,而针对一般纳税人也可以通过入驻园区申请核定征收，核定后个人生产经营所得税在0.5%--3.1%左右。

以小规模纳税人为例，企业增值税：3%，不缴纳企业所得税，个人所得税核定征收0.5-2.1%(小规模最高2.1%)。总体税负最高不会超过5.18%，极大地降低了企业的整体税负。

可见，好的税务筹划不是去听那些所谓的专家夸夸其谈的讲座，而是要找到一家靠谱的税务筹划平台，通过真实案例，落地实施。